Le tableau de bord de vos prévisions financières

Qu’est-ce qu’un tableau de bord ?

A. Définition du tableau de bord

Le tableau de bord ou dashboard en anglais est un onglet excel permettant de synthétiser les éléments financiers et non financiers clés de votre entreprise. Ils présentent des indicateurs clés, ou KPIs, afin de valider la rationalité de votre business plan mais aussi d’en assurer un suivi pertinent.

B. Utilité du tableau de bord

Dans le cadre des prévisions financières de votre création d’entreprise ou d’un projet, le tableau de bord va venir mettre en valeur certains éléments financiers, mais aussi non financiers :

• Des données clés construites à l’aide de graphiques dans un onglet excel qui leur est spécialement dédié.
• Les graphiques sont tracés sur un certain nombre d’années, généralement cinq, pour étudier ainsi les évolutions du projet année par année.
• Ils peuvent aussi permettre de comparer des éléments entre eux, comme par exemple deux courbes au sein d’un même graphique, qui permet d’observer aisément la comparaison de leur évolution au fil du temps.

Pourquoi un tableau de bord ?

Vos prévisions financières vont faire l’objet de nombreux calculs avec un nombre conséquent de chiffres. Il est possible qu’ils soient longs et complexes pour arriver à votre résultat d’exercice. Face à toutes vos hypothèses, toutes vos ventes ainsi que vos coûts, le financeur a besoin d’y voir clair rapidement, et sans rentrer dans les détails. C’est là l’objectif d’un tableau de bord qui récapitule les quelques données clés de votre projet, ce sur quoi vous souhaitez insister. L’investisseur ou la personne analysant le fichier doit en un coup d’oeil retrouver ce qui l’intéresse. Le tableau de bord a pour but de faciliter la lecture.

Ce qu’il faut inclure dans le tableau de bord

Tout ce qui vous semble pertinent au vue de votre activité. On retrouve généralement:

• les évolutions du chiffre d’affaires au fil des années,
• de la marge d’exploitation,
• du seuil de rentabilité
• et de la trésorerie.

Liste d’indicateurs clés à faire figurer dans votre tableau de bord

• Taux de croissance du chiffre d’affaires
• Part de CA de chaque activité
• Chiffre d’affaire par salarié
• Chiffre d’affaire par commercial
• Marge brute par activité
• Marge de contribution
• Marge d’ebitda et évolution
• Point mort et évolution
• nombre de nouveaux clients
• Nombre total de client
• Coûts d’acquisition client et évolution
• LTV et évolution
• LTV/CA et évolution
• Proportion des coûts sur les couts fixes
• et tout ratio utile pour un investisseur à adapter à votre secteur

Ce qu’il faut faire et ne pas faire dans un tableau de bord

Dans votre fichier excel, le tableau de bord doit être distinctif. Il est essentiel de créer un onglet uniquement composé uniquement des graphiques essentiels à votre activité. Certaines en demanderont seulement quelques uns, quand d’autres en exigeront une dizaine.

Il est important d’avoir des graphiques clairs, pas très chargés avec seulement un(e) histogramme/courbe pour chaque année, accompagné(e) éventuellement d’une courbe pour mettre en valeur la croissance ou d’un(e) autre histogramme/courbe pour comparer.

Enfin, il est tout aussi important d’axer le travail sur la forme pour une lecture agréable:

• Construisez les graphiques en ligne et en colonne afin de former un beau carré.
• Utilisez les mêmes couleurs de graphiques pour tous afin de ne pas constuire un arc-en-ciel tout mélangé, le cerveau en prendrait un coup.
• Accompagnez les graphiques de titres et de légendes afin de bien faire comprendre où vous voulez en venir.